ضريبة الأرباح الرأسمالية على خيارات الأسهم كندا

ويتم تنظيم معظم خطط خيارات الأسهم في كندا للاستفادة من خصم خيار الأسهم بما يعادل 50 في المائة من الاستحقاق الخاضع للضريبة. (ميليسا كينجيستوكفوتو) معظم خطط خيار الأسهم في كندا هي منظمة للاستفادة من خصم خيار الأسهم يعادل 50 في المائة من الفائدة الخاضعة للضريبة. (ميليسا كينجيستوكفوتو) خيارات الأسهم يمكن أن أترك لكم مع فاتورة ضريبة سيئة إضافة إلى. سبيشيال تو ذي غلوب أند ميل نشرت الأربعاء، مارس 18، 2015 6:32 م إدت آخر تحديث الأربعاء، مارس 18، 2015 6:38 بيإم إدت الإنصاف هو في نظر الناظر. قد تتذكر قصة جرم كيرفيل. الذي كان تاجر المشتقات المارقة الذين عملوا في بنك سوسيت غنرال سا في باريس. وأدين السيد كيرفيل في عام 2008 بسبب خرقه للثقة. والتزوير والاستخدام غير المصرح به لأجهزة الكمبيوتر المصرفية، مما أدى إلى خسائر للبنك حوالي 7.5 مليار دولار. وأطلق السيد كيرفيل، لكنه ادعى أن البنك كان غير عادل. استراتيجية الحافظة عندما يتعلق الأمر بالإنصاف، جعل دافعو الضرائب الكنديون من هذه المسألة الكبيرة التي أدخلت حكومتنا قواعد الإنصاف لإعطاء الإغاثة لدافعي الضرائب في حالات معينة. هناك حالة واحدة قد ظهرت مرارا وتكرارا، حيث كذب دافعو الضرائب الكنديون ولكن الكاسح رفض رفض النظام الضريبي غير عادل. وقرر قرار قضائي صدر مؤخرا مع رجل الضرائب مرة أخرى بشأن هذه القضية، ويجب على الكنديين أن يلتفتوا إليه. دعني أشرح. تصور هذا. أنت مستخدم من قبل شركة تقدم خطة خيار الأسهم. وبموجب الخطة، كنت قادرا على شراء أسهم في صاحب العمل الخاص بك في 10 للسهم الواحد. وعلى مر الزمن، ترتفع قيمة الأسهم في السوق المفتوحة إلى 200 سهم للسهم الواحد. لذلك، يمكنك ممارسة الخيارات الخاصة بك وشراء 1،000 سهم لمدة 10 لكل منهما. وتبلغ كلفتك 10000. وتبلغ قيمة الأسهم 200،000 سهم (1000 سهم لكل 200 سهم). يمكنك تحقيق ربح جيد من 190،000 في هذه العملية. والحقيقة هي أن هذه الممارسة من الخيارات الخاصة بك هو الذهاب الى تحريك بعض الضرائب. كنت قد أدركت مجرد فائدة من 190 للسهم الواحد (200 أقل 10)، لفائدة إجمالية قدرها 190،000. هذا سيكون خاضع للضريبة لك، وليس ككسب رأس المال، ولكن كدخل العمالة. الأخبار الجيدة يتم تنظيم معظم خطط خيارات الأسهم في كندا للاستفادة من خصم خيار الأسهم يعادل 50 في المائة من الفائدة الخاضعة للضريبة. في هذا المثال، ثم نفترض جيدا أن فقط 95،000 من فائدة (نصف 190،000) سوف تكون خاضعة للضريبة. وهذا سيؤدي إلى فاتورة الضرائب من 44،090 لشخص في شريحة ضريبية عالية في أونتاريو في عام 2015. ولكن القصة لم تنته. لنفترض أنك التمسك أسهمك، وأسهم تنخفض إلى 10 فقط على مدى فترة زمنية قصيرة. كنت لا تزال مدينون للضريبة 44،090 في الضرائب ولكن أسهمك الآن يستحق فقط 10،000 (1،000 سهم في كل 10). أين أنت ذاهب للحصول على المال لدفع فاتورة الضرائب الخاصة بك إذا كنت تبيع أسهمك ل 10،000، فإنك تحقق خسارة 190،000 (قاعدة التكلفة المعدلة الخاصة بك هو 200،000 القيمة في التاريخ الذي تمارس الخيارات الخاصة بك ولكن كنت بيعها ل 10،000) . قد تتوقع أن يتم تعويض استحقاق خيار الأسهم الخاضعة للضريبة بخصم 190،000 من بيع أسهمك. ليس كذلك. وتعتبر الخسارة خسارة رأسمالية، في حين يعتبر الدخل الخاضع للضريبة دخل عمل. يمكن تطبيق خسائر رأس المال على أرباح رأس المال، ولكن ليس بشكل عام أنواع أخرى من الدخل. النتيجة يول وجه ضريبة على خيارات الأسهم مع أي الإغاثة الفورية من الخسارة. وكانت هناك قضايا قليلة في الماضي بشأن هذه المسألة. في 20 يناير، كان السيد بينغ تشو، وهو دافعي الضرائب الكندية، آخر إصابات في المحاكم (انظر بينغ تشو ضد الملكة، 2015 تسك 16). وكان السيد تشو قد حصل على 000 116 سهم في صاحب عمله، الشركة الكندية للطاقة الشمسية (كسي) وفي أيلول / سبتمبر 2008، مارس خياراته وحصل على 53،150 سهم في صاحب عمله. وكان عليه أن يبلغ عن دخل عمل قدره 077 667 1 (كان نصفه خاضعا للضريبة بسبب خصم 50 في المائة من أسهم الأسهم) نتيجة لخياراته في الأسهم في عام 2008، ولكنه باع أسهمه في تشرين الثاني / نوفمبر 2008، بخسارة قدرها 1،247،657 . وحاول أن يجادل بأن خسائره ليست خسائر رأسمالية، بل خسائر تجارية منتظمة، في محاولة لتطبيق خسائره على دخل عمله. لم يعمل. وحكمت المحكمة ضده. وعلى الرغم من أنه قد لا يكون منصفا للسيد تشو، فإن المحكمة ليس لديها سلطة إعطاء الإغاثة على أساس حجة الإنصاف. لتجنب مصير السيد تشو وغيرها الكثير، والنظر في بيع أي أسهم المكتسبة بموجب خطة خيار الأسهم في أقرب وقت ممكن. وإلا، فإنك تتعرض لخطر هبوط تلك الأسهم في القيمة وتترك لك ضربة ضريبية وخسارة رأسمالية لن تعوض دخلك الخاضع للضريبة. كحد أدنى، بيع ما يكفي من الأسهم لرفع النقدية لدفع الضرائب الخاصة بك. تيم سيستنيك هو المدير الإداري للتخطيط الثروة المتقدمة، سكوتيابانك إدارة الثروات العالمية، ومؤسس مكاتب الأسرة واترستريت. نسخة من القيود تومسون رويترز 2012. جميع الحقوق محفوظة. تحظر إعادة نشر محتوى تومسون ريوترز أو إعادة توزيعه، بما في ذلك عن طريق التأطير أو وسائل مماثلة، دون الحصول على موافقة كتابية مسبقة من تومسون ريوترز. لا تتحمل طومسون رويترز أي مسؤولية عن أي أخطاء أو تأخيرات في محتوى تومسون ريوترز، أو عن أي إجراءات تتخذ اعتمادا على هذا المحتوى. تعد تومسون رويترز وشعار تومسون ريوترز عالمات تجارية لشركة تومسون ريوترز والشركات التابعة لها. غلوب إنفستور هو جزء من تقرير غلوب أند مايلز حول الأعمال البيانات المختارة التي قدمتها تومسون رويترز. نسخ تومسون رويترز المحدودة. انقر للقيود. حقوق الطبع والنشر 2017 ذي غلوب أند ميل Inc. جميع الحقوق محفوظة. 351 كينغ St. E. سويت 1600. تورونتو. أون كندا M5A 0N1 فيليب كراولي، بابليشر هاو تو حساب أرباح رأس المال عندما تتداول اليوم في كندا عند شراء الأمن وبيعه في الربح، وكنت أدرك مكاسب رأس المال. بالنسبة للمتوسط ​​الكندي، يتم تحديد المكسب الرأسمالي الخاضع للضريبة بضرب مبلغ الربح الرأسمالي مع سعر الفائدة السنوي الحالي، معدل الفائدة هو 50. يقوم تجار اليوم بشراء وبيع الأسهم الحية، ولأن وظيفتهم، قد لا تفرض ضريبة أرباح رأس المال تطبيق. تعريف التداول يوم التداول يشير إلى ممارسة تسليم الأوراق المالية بسرعة، وعادة في نفس اليوم، للاستفادة من تقلبات الأسعار الصغيرة. وتعرف منظمة تنظيم قطاع الاستثمار في كندا هذه الأسهم عالية السيولة بأنها أوراق مالية تتداول أكثر من 100 مرة في اليوم بقيمة تداول تبلغ مليونا. تاجر اليوم هو الشخص الذي يجعل حياته شراء، بيع وإدارة هذه المعاملات. فالشخص الذي يعمل في صناعة الاستثمار ويجعل عمليات الاستثمار المتكرر قصيرة الأجل، مثل السمسار، على سبيل المثال، يمكن اعتباره تاجر اليوم أيضا. تنظر هيئة الإيرادات الكندية في عدة عوامل لتعريف المهنيين في مجال الاستثمار لأغراض الضرائب. إذا كان دافعي الضرائب يستخدمون التداول اليومي كوسيلة لكسب دخلهم أو تكميله بشكل كبير، فإنه غير مؤهل للمطالبة بأرباح رأسمالية ومعدل الضريبة المفيد على تلك الأرباح الاستثمارية. تعريف الشركات الاستثمارية تنظر الهيئة في العديد من العوامل التي يجب مراعاتها إذا كان دافعي الضرائب يعملون في شراء وبيع الأوراق المالية. سوف يكون للمستثمر المهني العديد من عمليات البيع والشراء، مع ملكية الأوراق المالية التي تكون قصيرة الأجل. المعرفة والخبرة في أسواق الأوراق المالية والمعاملات والوقت الذي يقضيه تحليل الأسواق والاستثمارات أيضا تحديد أولئك الذين يعملون في الاستثمار والأعمال التجارية. وعادة ما تمول المشتريات على الهامش أو الديون الأخرى، والأسهم المشتراة عموما لن تدفع أرباحا. وتولد كل معاملة من صفقات الأوراق المالية نموذجا من نوع T5008 يحدد المشتري بالاسم ورقم التأمين الاجتماعي، وبالتالي فإن هيئة تنظيم الاتصالات لديها طريق سهل لمطابقة المشتريات مع الإقرارات الضريبية. یقوم المستثمرون بالإبلاغ عن الدخل من خلال عائداتھم الضریبیة الفدرالیة وأرباح رأس المال من خلال الجدول 3. یمکن أن یشکل حجم مکاسب رأس المال المطالب بھا أیضا العزم علی أن یستثمر دافعي الضرائب کعمل تجاري. املستثمرون غير املهنيني ال يقوم املستثمر الكندي بشكل عام بتوزيع األوراق املالية بشكل سريع، ومع تزايد شعبية خطط املدخرات التقاعدية املسجلة وحسابات التوفير الخالية من الضرائب، يتم استخدام خيار مكاسب رأس املال بشكل أقل. فالأموال في رسبس و تفسا تنمو معفاة من الضرائب، لذلك عندما يحدث الضرائب، فإنه هو الدخل في وقت الانسحاب من رسبس. يتم شراء تسفس مع الدولارات بعد الضرائب، دون أي ضرائب على الانسحاب. ولا توجد قيود على دافعي الضرائب الذين يستخدمون تقنيات التداول اليومي للاستثمارات، ويمكن الإعلان عن الأرباح المحققة والضرائب كأرباح رأسمالية. وسيكون لهذا المستثمر مصدر آخر للدخل، يحتمل أن يكون خارج قطاع الاستثمار، ومن المحتمل أن تكون نسبة الأسهم عالية السيولة في محفظته منخفضة. المطالبة بأرباح رأس المال عندما تكون أرباح التداول اليومي مؤهلة كأرباح رأسمالية، يتم تسجيل المبلغ الناتج سنويا مع إقرارات ضريبة الدخل. عندما تعلن عن أرباح رأس المال من أي تصرف في العقارات الرأسمالية، فإنك تبلغ عن هذه الأرباح باستخدام الجدول 3، الذي يغطي أيضا مصادر الدخل الأخرى التي قد لا تنطبق عليك، كما يقول برنت ألن، المدير الإقليمي، مخطط مالي معتمد ومستشار إدارة مالية مع مجموعة المستثمرين في لندن، أونتاريو. الجدول 3 مجموع مصادر الدخل المؤهلة للحصول على الأرباح والخسائر الرأسمالية، ثم يأخذ نصف هذا المبلغ للدخول على الخط 127 من الإقرار الضريبي الاتحادي الخاص بك. الخط 127 - المكاسب الرأسمالية قد يكون لديك مكسب رأس المال أو خسارة رأس المال عند بيع أو نقل رأس المال خاصية. وتشمل بعض الأنواع الشائعة من الممتلكات الرأسمالية الأراضي والمباني والأسهم والسندات والصناديق والوحدات الاستئمانية. حساب وإعداد التقارير كيفية حساب الأرباح والخسائر الرأسمالية الخاصة بك، واستكمال خط 127 والجدول 3 من عودتك. الخسائر الرأسمالية والخصومات قد تكون قادرا على خفض الدخل الخاضع للضريبة عن طريق المطالبة بخسائر رأس المال والتأجيل والاحتياطيات وخصم الأرباح الرأسمالية المتراكمة. الأسهم والأموال والوحدات الأخرى الأسهم المتداولة بشكل عام والسندات والصناديق الاستئمانية والوحدات الاستئمانية وخيارات الأسهم والكيانات المتدفقة من خلال خصائص مماثلة. الأرباح (أو الخسائر) الرأسمالية من زلات المعلومات كيفية الإبلاغ عن أرباح رأس المال (أو الخسائر) من زلات المعلومات T3 و T4PS و T5 و T5008 و T5013. الإقامة الرئيسية وغيرها من العقارات تعيين وتغيير استخدام والتصرف في الإقامة الرئيسية، والتي يمكن أن تكون منزل، شقة، كوخ، منزل متنقل أو المركب. تحويلات الممتلكات الرأسمالية التحويلات إلى أحد الزوجين أو شريك القانون العام، أو إلى الثقة أو الشركة أو الشراكة. المكاسب والخسائر الرأسمالية من الأعمال والشراكات المعلومات للأفراد الذين تكون أرباحهم أو خسائرهم الرأسمالية ناتجة عن نشاط تجاري أو شراكة. الهدايا من الأسهم وخيارات الأسهم، والممتلكات الرأسمالية الأخرى التبرعات من الممتلكات الثقافية الكندية، والأراضي الحساسة بيئيا، والممتلكات الرأسمالية الأخرى مثل السندات والأسهم أو خيارات الأسهم. النماذج والمنشورات مواضيع ذات صلة القائمة الثانوية